Ликвидность банка
Понятие ликвидности банка отражает его финансовое состояние и возможность своевременного выполнения своих долговых обязательств перед любым контрагентом. В основном это выражается достаточным денежным эквивалентом в собственном капитале банка, а так же его оптимальным размещением, величиной его средств по статьям актива и пассива. Все, наверное, помнят массу печально известных примеров неудачной финансовой деятельности банков во времена перестройки и периода, следующего за ней. Конечно, вопрос ликвидности банка или ее отсутствие, означающее банкротство, зачастую ставился под сомнение относительно честности и прозрачности работы банка. Но были ведь и не только финансовые пирамиды и банки однодневки. Строились и банки с предположительной ликвидностью, просто финансовые институты того времени не имели практики работы в «свободном плавании». Уже тогда понятие ликвидность банка и платежеспособность зачастую заменяли друг друга, однако, следуя строгой терминологии можно проследить, что хоть эти понятия и схожи между собой, но имеют определенные различия.
Соответственно, под ликвидностью банка подразумевают его способность обеспечить своевременное финансирование своих собственных нужд, не прибегая к помощи привлеченных активов. Так же, ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов, и степенью соответствия сроков размещения активов относительно сроков привлечения пассивов. Понятие платежеспособности банка шире, и предполагает под собой возможность банка отвечать по своим обязательствам в срок и в полном объеме. И если ликвидность банка можно рассматривать как фактор платежеспособности, зависящий в основном от внутреннего состояния и правильной направленности финансовой деятельности, то платежеспособность зачастую зависит от таких факторов как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе. А так же состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг и тому подобных факторов.
Как же определить финансовую ликвидность банка? В финансовых институтах принята два подхода к анализу ликвидности банка. Первый подход – определение ликвидности по принципу запаса остатков. Данный анализ протекает на основе данных за остатки активов и пассивов на балансе банка на определенную дату. Так же может происходить измерение ликвидности, предполагающее оценку только тех активов, которые можно превратить в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату. Но данная оценка ликвидности банка субъективна тем, что относится к прошедшему периоду, хотя важно как раз состояние ликвидности в предстоящем периоде. Второй подход в определении ликвидности банка – потоковый, заключается в непрерывном анализе, а не от даты к дате. При этом он не ограничивается анализом баланса, а учитывает способность банка получать займы от банков партнеров и обеспечивать приток денег от текущей операционной деятельности. Так же при этом подходе проводится анализ ликвидности банка на основе динамики доходов банка и своевременности возврата займов. Однако данный подход хоть и считается наиболее объективным, он не получил пока большого распространения из-за неразработанной методики проведения такого анализа ликвидности банков.
Читайте также:
Инвестиционная деятельность банков
Откуда же банки имеют доход для выплаты дивидендов по вкладам своим вкладчикам, и как понять выражение деньги должны работать.
Функции центрального банка
Прежде чем говорить о функциях центрального банка, сначала затронем основу такого понятия, как центральный банк.
Денежный рынок
Как известно, успешность национальной экономики напрямую зависит от того, как проводится политика в денежной системе.
Рынок банковских услуг
Как и любой другой рынок, рынок банковских услуг также имеет две движущие силы – покупателя и продавца.
Сберегательный банк РФ
Сберегательный банк Российской Федерации как обособленное подразделение банка был создан в 1991 году.
